Dato: 09-01-2008
Her beskrives hvilke tilpasninger, det er en fordel at foretage på kredsniveau, for at opnå den ønskede virkemåde i billederne med overførsel til privat. Tilpasningerne omfatter kontering af prisgrupper, prisgrupper og kontroller.
1. Kontering af prisgrupper
1.1 Hvilke formler kan anvendes
1.2 Udfyldelse af en linje i "Kontering af prisgrupper"
1.3 Udfyldelse af en linje i "Prisgrupper"
1.4 Forudsætninger vedrørende kontering
2. Kontroller
2.1 Aktivering og passivering af kontroller
2.2 Kontrolgrænser
3. Eksempler på tilpasning på kredsniveau
3.1 Egne produkter
3.2 Telefon
1. Kontering af prisgrupper
1.1 Hvilke formler kan anvendes
I Egne produkter og private andele, er der mulighed for at anvende disse formler, som alle beregner efterposteringer:
|
Nr.
|
Beregning
|
Eksempel på anvendelse
|
|
1
|
Kvantum 1 * Sats fra prisgruppe
|
Kg. kød * pris pr. kg.
|
|
2
|
Kvantum 1 * Saldo fra grundlag plus moms
|
Pct af årets udgift til telefon, enheder skal være 100
|
|
3
|
Kvantum 1 * Ultimo fra grundlag
|
Pct af ultimo, enheder skal være 100
Promille af ultimo, enheder skal være 1000
|
|
4
|
Kvantum 1 * Enhedspris fra grundlag plus moms
|
Antal kwh * enhedspris 4588 00
|
|
6
|
Kvantum 1 * Saldo fra grundlag
|
|
|
7
|
Kvantum 1 * Enhedspris fra grundlag
|
|
Formlerne er nærmere beskrevet i vejledning om egne produkter.
1.2 Udfyldelse af en linje i "Kontering af prisgrupper"
Forskellige formler: forskellige felter skal udfyldes
Formel 0 betyder, at der ikke skal ske beregning, og det er kun nødvendigt at indtaste kontonummer formelnummer (=0) og kode for fælles/skat/drift.
Formel 1 beregner ud fra satser i den prisgruppe der er valgt sammen med formlen. Det er derfor vigtigt, at vælge den rigtige prisgruppe. Desuden skal det angives, hvilken modkonto der skal anvendes i den beregnede efterpostering.
Formel 2 til 7 beregner alle ud fra ejendommens posteringer. I disse formler skal der, udover prisgruppe og modkonto, også angives hvilket kontointerval, der skal beregnes ud fra.
Kolonnen: Ref.nr.
Oplysningen i denne kolonne angiver, hvilket referencenummer der indeholder oplysningen om kvantum til beregningen. Referencenumret peger på en bestemt linje i ruden med supplerende oplysninger, og må ikke rettes.
Hvis I laver nye konteringer på kredsniveau, skal I indsætte samme referencenummer, som i forvejen findes på landskonteringen.
1.3 Udfyldelse af en linje i "Prisgrupper"
Prisgrupper, der anvendes til overførsel af egne produkter og private andele, skal indeholde oplysninger i disse kolonner:
|
A/P
|
Prisgrupper skal være aktive, før de kan anvendes i en beregning.
I egne produkter er 388.104 og 388.105 passive på landsniveau, fordi de angivne satser og max-beløb på landsniveau er et skøn, som I skal tage stilling til samtidig med, at I aktiverer prisgruppen. Husk at vælge en startdato der ligger så tidligt, at den kommer til at gælde for alle de beregninger, I skal gennemføre, For eksempel 01.01.02.
|
|
Sats skat
Sats drift
|
Hvis prisgruppen anvendes sammen med formel 1, skal der være angivet sats for henholdsvis skat og drift.
Satsen kan være med eller uden moms, derfor skal sats og momskode passe sammen. Momskoden kan vælges som 0 (bruges hvis satsen er uden moms), eller 1 eller 2 (bruges hvis satsen er med moms).
På nogle prisgrupper er der ikke angivet en sats på landsniveau, det er:
388.010 Sats for eget korn anvendt til opvarmning
388.019 Sats for "andre egne produkter"
388.110 Sats for indkøbt korn anvendt til opvarmning
388.119 Sats for "andre private andele"
|
|
Max
|
Her kan angives et maxbeløb, der skal konteres. Maxbeløbet er uafhængigt af periodens længde.
|
|
Momssats
|
Skal angives, hvis der beregnes en overførsel, der skal beregnes moms af. Manglende momssats kan betyde fejl ved genberegning i forbindelse med regnskabsudarbejdelse, efter at momsopgørelsen er låst.
|
|
Antal
enheder
|
Angiver om satsen er pr. 1 stk. eller for eksempel pr. 100 stk.
I nogle prisgrupper er satsen angivet i øre, og i disse er antal enheder sat til 100, for at få omregnet til kr.
I prisgrupper, der anvendes sammen med formel 2, 3 eller 6 til at beregne en procentdel af en saldo, skal der stå 100. Hvis der beregnes en promille, skal der stå 1000.
|
|
Kvt1
modp
|
J betyder at kvantum sættes i begge halvdele af den beregnede efterpostering.
N betyder at kvantum kun sættes i den ene halvdel (ikke på modkontoen).
|
|
Kode
moms
|
Her angives hvilken momskode, der skal sættes i den beregnede efterpostering.
|
1.4 Forudsætninger vedrørende kontering
Generelt skal der foretages en tilpasning mellem konteringspraksis og de beregninger, man ønsker gennemført. For eksempel skal telefonregninger opsplittes i samtaler og abonnement, hvis man ønsker at anvende de beregninger, der findes på landsniveau på konto 4899 06 og 4899 07.
2. Kontroller
De relevante kontroller har numre i intervallerne:
"Egne produkter, privat andel af udgifter og moms": 240.000 til 244.999
"Privat andel af udgifter (ikke momsbelagt)": 245.000 til 245.999
2.1 Aktivering og passivering af kontroller
Overvej hvilke konti, der skal kontrolleres manuelt i forbindelse med momsopgørelsen, og passiver de kontroller, som I ikke vil have gennemført.
På en række konti er der mulighed for at få sammenlignet antallet af posteringer i kasseregistrering med antallet sidste år. Passiver de kontroller, hvor I ikke forventer et bestemt antal posteringer.
2.2 Kontrolgrænser
Der er en række kontroller af årets beløb i forhold til et "forventet" beløb. For dem alle gælder det:
Den tilladte procent kan ændres på kredsniveau (Gr2).
Det tilladte beløb kan ændres på kredsniveau (Gr1).
· Procentafvigelsen er velegnet når der er en prisudvikling mellem de beløb, der sammenlignes, for eksempel ved sammenligning med sidste år. Der kan også være tale om at samme konto kan bære posteringer med forskellig sats, for eksempel afgiften af henholdsvis svovlfattig og svovlfri diesel (til og med 2008)
· Beløbsafvigelsen er velegnet til at tillade mindre afrundingsfejl, på landsniveau anvendes typisk 20 kr.
Energi- og grønne afgifter kontrolleres ved at beregne en forventet afgift ud fra kvantum på udgiftskontoen og satsen for energiafgift.
Energi- og grønne afgifter – hvilke konti sammenlignes?
Energi- og grønne afgifter kontrolleres ved at beregne en forventet afgift ud fra kvantum på udgiftskontoen og satsen for energiafgift. Der ses på saldo på kontiene. Sammenhængen mellem kontonumre er:
| Kontrolnr. |
Kvantum på |
udgift |
Afgiftsbeløb |
|
| 241010 |
4837 00 - 79 |
Forbrugsafgift vand |
8406 00 - 14 |
Vandafgift (grøn afgift) |
| 241012 |
4583 00 - 29 |
Gas |
8430 02 |
Flaskegasafgift procesformål |
| 241014 |
4588 00 - 79 |
El |
8431 01 - 12 |
Elafgift procesformål |
| 241016 |
4580 10 - 13 |
Dieselolie |
8430 01 |
Olieafgift svovlfattig diesel |
| 241017 |
4581 00 - 79 |
Fyringsolie |
8430 03 |
Olieafgift anden gas- og dieselolie |
3. Eksempler på tilpasning på kredsniveau
3.1 Egne produkter
Eksempel:
Der er flere ejendomme, der har behov for en beregning af eget forbrug af træ til opvarmning. Dette kan automatiseres ved følgende tilpasninger på kredsniveau:
- Ny kontotekst på konto 3880 19 "Eget forbrug af træ".
- Anbefal ny tekst på referencenumret til kvantum "Eget forbrug af træ (skriv 1)" på de ejendomme, der skal anvende beregningen. Teksten rettes i ruden med supplerende oplysninger.
- Ny tekst på prisgruppe 388.019 "Sats træ".
- Indtast standardsats i prisgruppe 388.019.
På ejendomme, hvor der indtastes 1 som kvantum i ruden med supplerende oplysninger, vil beregningen træde i kraft og kredssatsen vil blive anvendt. På ejendomme, hvor der anvendes en anden sats, skal man blot skrive den anden sats i kolonnen "Pris / grundlag" i selve opgørelsesbilledet.
3.2 Telefon
Eksempel 1:
Det er praksis at anvende et fast beløb hvert år, uanset regningens størrelse.
Dette kan automatiseres ved følgende tilpasninger på kredsniveau:
- Aktiver prisgruppe 388.104 og vælg den sats, I vil bruge (tilføj på jeres kredstjekliste, at satsen skal vedligeholdes).
- Lav kontering af prisgruppe på konto 4899 05, så den anvender prisgruppe 388.104.
- Konteringsvejledning: Brug konto 4830 00 til 4830 79.
Eksempel 2:
Ligningsrådets beregning skal følges.
Dette kan automatiseres ved følgende tilpasninger på kredsniveau:
- Indtast 100 på kredsniveau som kvantum til telefonandel (både samtaler og abonnement).
- Konteringsvejledning: Brug konto 4830 80 til 4830 99 til specifikation af telefonregninger, herefter vil beregning ske uden yderligere indtastning på ejendommen.