Dato: 09-01-2007
I billedet med lønudgifter vises den del af lønudgifterne, der kan henføres til enkelte medarbejdere og desuden gæld vedrørende indeholdt A-skat mv.
Når billedet åbnes første gang, vil det vise den løbende bogføring af lønudgifter. Efter beregning vises også gælden ultimo.
1. Billedets indhold
2. Anbefalet arbejdsgang
3. Beregn
3.1 Formler
4. Kontroller
1. Billedets indhold
Konti
I billedet behandles kontointervallerne:
8440 00 til 8479 99 Mellemregning og gæld vedrørende A-skat mv.
4700 00 til 4719 99 Lønudgifter pr. medarbejder
Det er kun relevant at indtaste i kolonnen Indkomst og kun på kontiene pr. medarbejder.
Sortering af konti
”Lønudgifter” ligner generelt beholdningsbillederne. Der bliver imidlertid sorteret så alle specifikationsnumre for den samme ansatte, kommer umiddelbart efter hinanden. Derudover vises navnekontoen (4700 xx) for hver ansat.
Supplerende oplysninger
Der er ingen supplerende oplysninger i dette billede.
Tilknyttede konti
Der vises øvrige lønkonti samt fejlkonto løn:
4720 00 til 4758 99 Kost, ATP, tilskud mv.
7999 08 Fejl dataoverførsel lønsystem
Tilknyttede supplerende oplysninger
I billedet kan man se oplysninger overført fra SKAT, som indgår i kontroller i billedet.
2. Anbefalet arbejdsgang
Landscentret anbefaler denne arbejdsgang i billedet med lønudgifter:
- Foretag den nødvendige manuelle kontrol af løn, skat mv. pr. medarbejder og tjek linjerne efterhånden. Kontrollens omfang vil afhænge af:
- aftale med landmand
- om der anvendes lønsystem eller løn bogføres direkte i Ø90
Accepter notaterne, efterhånden som I tager hensyn til dem.
Beregn.
Kontroller de beregnede ultimosaldi for A-skat mv.
- Tjek linjen, hvis beløb ultimo er korrekt
- Hvis ultimo beløb er forkert kan det skyldes fejl i primo, eller fejl i løbende bogføring
Når alle linjer findes og er i orden, tjekkes billedet.
3. Beregn
Beregningen i billedet (formel 852) virker sådan, at det sikres, at intervallerne med A-skat, AM-bidrag, SP-bidrag og feriepenge stemmer. Intervallerne er:
8440 00 - 8449 99 SP-bidrag
8450 00 - 8459 99 AM-bidrag
8460 00 - 8469 99 A-skat
8470 00 - 8479 99 feriepenge
Når der skrives beregn sker følgende for hvert interval i billedet:
- Gæld ultimo beregnes og konteres på den sidste grundkonto i hvert interval.
Hvis der findes ultimoposteringer i forvejen, er det kun en eventuel difference, der konteres. I en overgangsperiode fra efteråret 2005 vil det også gælde, hvis der tidligere er trukket et regnskab med beregning af saldoen.
3.1 Formler
I billedet kan anvendes to formler:
Formel 852 afstemning af interval med en ultimopostering
Denne formel er forvalgt på landsniveau, og er beskrevet under beregn ovenfor.
Formel 0 undertryk beregning
Anvendes, hvis ovenstående beregning ikke kan anvendes på en bestemt konto.
4. Kontroller
I billedet gennemføres nedenstående kontroller. Advarsler kan accepteres, fejl skal rettes.
Advarsler pr. medarbejder
- Kost på medarbejderen - sidste år, men ikke i år.
- Værdi af fri bil på medarbejderen - sidste år, men ikke i år.
- Værdi af fri telefon på medarbejderen - sidste år, men ikke i år.
Advarsler pr. type af indeholdelse (SP- og AM-bidrag, A-skat og feriepenge)
- Indtastet ultimo eller ultimo beregnet i regnskabskørsel er korrigeret i beregningen.
- Ultimo skat og ultimo drift er forskellig (ikke i kortperiodisk).
Fejl pr. type af indeholdelse
- SP-bidrag (eller AM-bidrag eller A-skat eller feriepenge) tilbageholdt, indbetalt og gæld stemmer ikke.
Ø90- DriftsInfo