Investering i inventar

Dato: 21-11-2006

Nedenfor beskrives billedet Investering i inventar.

1. Investering i inventar – kort og godt
2. Billedets indhold
3. Anbefalet arbejdsgang
3.1 Manuel kontering drift – helt eller delvist
4. Beregn
5. Fejlsituationer


1. Investering i inventar – kort og godt

I billedet Inventar er hele intervallet 8170-8178 på landsniveau omfattet af automatiske fordelinger på fordelingskontiene 8179 xx. Beregningen får konto intervallet 8170-8179 til at gå i 0. Se afsnit 4, hvilke fordelinger, der findes.

Selvom der er en beregning aktiv, kan I godt fordele manuelt til andre modkonti end dem i beregningen (se afsnit 3.1). Beregningen virker sådan, at det kun er det, som I ikke allerede har fordelt manuelt på fordelingskontoen, der flyttes til de modkonti, der er i beregningen.

Forudsætninger i bogføring
Investering i inventar er konteret rigtig i kasseregistreringen konto 8170 00 – 8178 99. Det vil sige, at vedligehold og investering er fordelt rigtigt og med den ønskede specifikationsgrad.


2. Billedets indhold

Billedet indeholder kolonnerne Primo, Ultimo, Kvantum 1 (=saldo på konto) og Beløb (=saldo på konto).


Eksempel på billedet Køb og salg af inventar.

I billedet vises en F-linie på fordelingskontoen 8179 xx, hvis beregningssammenhængen er oprettet som fælles i Kontering og prisgrupper. Hvis I skal fordele manuelt til forskellig modkonto skat og drift, så skal I bruge funktionen Ny (se eksempel i afsnit 3.1), og lave den driftsmæssige manuelle fordeling ved at skrive D i regnskabskoden, hvorefter dialogen slutpostering kan anvendes til at angive modkonto. Slutpostering åbner, når I taster i Beløb, og I forsøger at opdatere det indtastede (dvs. ved at forlade linien eller ved at taste [Enter] i feltet). Der foreslås en efterpostering på det beløb, I har indtastet, og I skal da kun udfylde modkontoen, som I vil efterpostere til.

Øvrige ting, som I skal være opmærksom på i billedet
Der er i billedet overspring på Ultimo. Brug pil til venstre fra feltet Beløb for at komme ind i ultimofeltet. Bemærk! I kan ikke både indtaste i Ultimo og beløb samtidigt, da Ultimo indgår i Beløb (saldo).

Primo kan der ikke indtastes i.

Beregningen (formel 30) fordeler ikke et evt. kvantum 1. Kvantum 1 kan fordeles manuelt med dialogen Slutpostering.

Konti
Billedet behandler mellemregningsafsnittet til inventar + vedligehold inventar:

• 8170 00 til 8179 99 Investering inventar
• 4660 00 til 4680 99 Vedligehold inventar

Tilknyttede konti
I ruden tilknyttede konti vises bygningsinvesteringer, så man kan se, om der evt. er konteret noget forkert, mellem de 2 intervaller inventar (8170 00 - 8178 99) og driftsbygninger (8155 00 - 8158 99).

Desuden vises de afskrivningskonti, der er modkonti til fordelingskontiene.

Supplerende oplysninger
I ruden supplerende oplysninger er der pt. ingen indhold.


3. Anbefalet arbejdsgang

Når billedet vælges, vil Ø90 vise en linie for hver konto med indhold i intervallet. Der vises beløb (saldo) samt eventuelt primo (beløb), ultimo (beløb), kvantum 1 (saldo), hvis der er posteringer til kontoen.

Det forudsættes, at bogføringen er på plads. Det vil sige, at vedligehold og investering er fordelt rigtigt og med den ønskede specifikationsgrad. Når forudsætningen er opfyldt anbefales denne arbejdsgang:

1. Fordel manuelt alle de driftsmæssige investeringer, der skal individualiseres i afskrivningsmodulet). Se afsnit 3.1 Manuel kontering drift.
2. Beregn med [Ctrl + B]. Hvis konteringssammenhæng til fordelingskontiene er aktive, så fordeles nu resten af det, der ikke er fordelt manuelt på fordelingskontiene under punkt 1. Se nærmere forklaring under beregn nedenfor.
3. Kontroller, at hele mellemregningsintervallet stemmer (dvs. samlet sum af intervallet 8170-8179 går i 0). I kontrolruden i billedet fremgår det af kontroludfaldet, hvad der er rest til fordeling, hvis intervallet ikke stemmer.
4. Hvis interval stemmer (ingen kontroludfald om dette) – så tjek billede.

3.1 Manuel kontering drift – helt eller delvist

Når I tager aktiver op til individuel afskrivning, skal I benytte samme fordelingskonto, som benyttes af beregningen. Det er blot modkonto, der skal være en anden end den beregningen benytter.

Konto fordeling	Indhold	Modkto drift  landbrug		Modkto drift anden virksomhed
		Grund	Sp	Grund	Sp
8179 20	Køb inventar generelt *	9818	00
		9868	20-49	9868	50-99
8179 25	Salg inventar generelt	9820	00
		9870	20-49	9870	50-99
8179 30	Køb markinventar *	9818	40-99
		9868	00-19
8179 35	Salg markinventar	9820	40-99
		9870	00-19
8179 40	Køb staldinventar *	9818	01-39
8179 45	Salg staldinventar	9820	01-39

* Ved forbedring skal grundkontoen være 9819/9869

I skal gøre følgende:

• Sæt fokus på fordelingskontoen og brug Ny
• Udfyld D (drift), kontonr. (brug *) og beløb efterfulgt af [Enter]
• I slutdialogen udfyldes modkonto (den individuelle afskrivningskonto)

Dvs. som vist nedenfor.




4. Beregn

Beregn danner automatiske efterposteringer udfra de konteringssammenhænge, der er oprettet til et interval af mellemregningskonti i billede Kontering og prisgrupper ([Alt] + [F] + [D] +[ K]).

På landsniveau er der lavet beregningssammenhænge til følgende fordelingskonti:

Vis	A/P	Beregn Konto	Indhold	Formel Nr.	Prisgrup- pe Nr.	R	Modkto skat	Modkto drift	Grundl. ktofra	Grundl. ktotil
N	A	8179 10	Småinventar køb*	30	0	F	4980 00	9818 00	8170 00	8170 19
N	A	8179 11	Småinventar køb, mark*	30	0	F	4980 00	9818 40	8170 20	8170 49
N	A	8179 12	Småinventar køb, husdyr*	30	0	F	4980 00	9818 01	8170 50	8170 79
N	A	8179 15	Småinventar salg*	30	0	F	4980 50	9820 00	8170 80	8170 83
N	A	8179 16	Småinventar salg, mark*	30	0	F	4980 50	9820 40	8170 84	8170 91
N	A	8179 17	Småinventar salg, husdyr*	30	0	F	4980 50	9820 01	8170 92	8170 99
N	A	8179 20	Inventar køb	30	0	F	9420 00	9818 00	8171 00	8171 99
N	A	8179 25	Inventar salg	30	0	F	9416 00	9820 00	8172 00	8175 99
N	A	8179 30	Inventar køb, mark	30	0	F	9420 00	9818 40	8176 00	8176 79
N	A	8179 35	Inventar salg, mark	30	0	F	9416 00	9820 40	8176 80	8176 99
N	A	8179 40	Inventar køb, husdyr	30	0	F	9420 00	9818 01	8177 00	8177 79
N	A	8179 45	Inventar salg, husdyr	30	0	F	9416 00	9820 01	8177 80	8177 99

* Bemærk dog, at I regnskaber med ultimo til og med 31.12.06, er det følgende sammenhæng, der er aktiv på landsniveau vedr. fordeling af småinventar.

Vis	A/P	Beregn Konto	Indhold	Formel Nr.	Prisgrup- pe Nr.	R	Modkto skat	Modkto drift	Grundl. ktofra	Grundl. ktotil
N	A	8179 10	Småinventar køb	30	0	F	4980 00	9818 00	8170 00	8170 79
N	A	8179 15	Småinventar salg	30	0	F	4980 50	9820 00	8170 80	8170 99

Det er vigtigt, at I benytter ovenstående fordelingskonti – ellers kan I ikke få fordelingen til at virke. Hvis I fordeler manuelt helt eller delvist indenfor et interval, er det også vigtigt, at I er opmærksom på den sammenhæng, der er mellem fordelingskontoen og kontiene i grundlaget. Forudsætningen for at beregningen automatisk kan fordele resten (i en pulje), dvs. det I ikke har konteret manuelt (individualiseret), er, at der ikke krydses på tværs i sammenhængene.

Hvis der er posteringer til det angivne interval, bliver den tilhørende fordelingskonto vist i billedet, såfremt beregningen er aktiv.

Ønsker I ikke beregningen gennemført på en eller flere af fordelingskontiene, skal I selv oprette/vælge en sammenhæng til fordelingskontoen, hvor der er tilknyttet formel 0. Se vejledning til Kontering og prisgrupper.

Nedenfor beskrives konsekvenserne ved at beregne i billedet investeringer, afhængig af i hvilken grad aktiverne individualiseres driftsmæssigt under den enkelte fordelingskonto.

Der puljes til en afskrivningskonto drift, på inventar
På sammenhænge rettes modkonto drift til at være den samme for henholdsvis køb og salg (dvs. svarende til hvad der gælder for skat, men med driftsmæssig modkonto).

Krav: Ingen aktiver er individualiserede.

I regnskabet vil alle de oprettede fordelingskonti blive vist/specificeret.

Der puljes til afskrivningskonti, drift = sammenhænge på landsniveau
Der er krav om, at der er konteret til de rigtige mellemregningsintervaller, for at beregningen bliver OK.

Krav: Ingen aktiver er individualiserede inden for de intervaller, der indgår i beregning.

I regnskabet vil alle de oprettede fordelingskonti blive vist/specificeret.

Der puljes i nogle intervaller, mens der individualiseres i andre intervaller
I bør rette i Kontering og prisgrupper, hvis alt altid individualiseres i et interval, så beregningen sættes ud af kraft (opret sammenhæng til formel 0 og gør den aktiv i stedet for). Hvis der kun individualiseres på enkelte af aktiverne inden for intervallet – se da landscentrets anbefaling ovenfor.

Intervallerne med individualiserede aktiver fordeles manuelt før der beregnes.

Der individualiseres i alle intervaller
I skal fordele alt manuelt – kun småinventar flyttes automatisk ved beregn.

I skal rette konteringssammenhænge (opret sammenhæng til formel 0 og gør den aktiv i stedet for).

Kontroller
I kontrolruden er der en kontrol, som slår ud, hvis intervallet ikke stemmer. Fordeles der på steder, kommer der et kontroludslag pr. sted. Kontrollen kan ikke passiveres på kredsniveau, og kontrollen kan heller ikke accepteres.


5. Fejlsituationer

Hvis der findes posteringer på stedkode i et interval, skal I sætte beregningen helt ud af kraft, og fordele det hele manuelt. Ellers kan I ikke få intervallet til at gå i 0 pr. stedkode.