1. Se i statuslinien og notatruden om der er notat om nogle specielle efterposteringer, der skal foretages og lav disse efterposteringer.
2. Accepter notaterne efterhånden som I tager hensyn til dem.
3. Indtast ultimo på tilgodehavendet. NB: kun på konti, hvor der er valgt beregning af efterpostering. Ultimo skal indtastes i "Indtast posteringer" [Ctrl + I].
4. Beregn [Ctrl + B]
5. Sammenlign hver saldo med bilag
   • Tjek kontoen [Ctrl + J] hvis saldoen er rigtig
   • Indtast den rigtige saldo, hvis saldoen er forkert, og brug enten Slutposteringsdialogen [Enter] eller Forslag til efterpostering [Ctrl + F] til at lave de efterposteringer, der mangler for at Ø90 kan beregne den rigtige ultimo. Hvis der skal momskode på efterposteringen, kan man ikke bruge slutpostering, fordi man selv skal tilføje momskoden.
6. Indtast ny konto, hvis der mangler en [Ctrl+Y].
7. Indtast eventuel renteperiodisering ultimo. Indtastningen skal ske via dialogen "Indtast posteringer". [Ctrl+I], hvori der kan indtastes statusposteringer. Statusposteringer indtastes ved at skrive U i typekolonnen.
8. Undersøg renter
   • Tjek kontoen [Control+J] hvis saldoen er rigtig
   • Tilføj efterposteringer hvis saldoen er forkert.
9. Undersøg kontroludfald. Accepter og tilføj tekst med forklaring hvis et kontroludfald ikke kan fjernes, men ikke betyder fejl i linierne i billedet. (F.eks. ved forkert eller manglende kontroloplysning)
10. Tjek billedet, hvis alt er på plads. [Ctrl + T].

3. Beregning

Beregning på landsniveau
På landsniveau er der valgt formel 850 "Afstem konto med ultimopostering af beløb" på alle konti med tilgodehavender.
Formlen er beskrevet i afsnit 3.1.

Der er ikke knyttet beregning til rentekonti.

Alternative beregninger på kreds- og ejendomsniveau
Der kan vælges mellem flere alternative beregninger:

Formel
851	"Afstem konto med ultimopostering af beløb og kvantum". Formlen er beskrevet i afsnit 3.2
861	"Afstem konto med efterpostering af beløb og kvantum". Formlen kan bruges på konto 2190-2199. Det kan for eksempel anvendes i forbindelse med renteswap. Formlen er beskrevet i afsnit 3.3

3.1 Formel 850: Afstem konto med ultimopostering af beløb

Eksempel på kontering af prisgruppe (kun nødvendige felter er vist):

Konto	Kontotekst	For- mel	Pris- gruppe	R
2191 00	Fordringer 2	850	0	F

Denne formel er forvalgt på landsniveau til alle konti med tilgodehavender.

Fra Kontering af prisgrupper anvendes kontonummer og formel.
Prisgruppe anvendes ikke.

Beregningen med formel 850 virker sådan:

• Beløb ultimo beregnes ud fra primo og årets bevægelser.
• Beløb ultimo konteres.
• Hvis der findes ultimoposteringer i forvejen, er det kun en eventuel difference, der konteres.

3.2 Formel 851: Afstem konto med ultimopostering af beløb og kvantum

Eksempel på kontering af prisgruppe (kun nødvendige felter er vist):

Konto	Kontotekst	For- mel	Pris- gruppe	R
2190 96	(fordringer)	851	0	F

Fra Kontering af prisgrupper anvendes kontonummer og formel.
Prisgruppe anvendes ikke.

Beregningen med formel 851 virker sådan:

• Beløb og kvantum ultimo beregnes ud fra primo og årets bevægelser.
• Beløb og kvantum konteres.
• Hvis der findes ultimoposteringer i forvejen, er det kun en eventuel difference, der konteres.

3.3 Formel 861: Afstem konto med efterpostering af beløb og kvantum

Eksempel på kontering af prisgruppe (kun nødvendige felter er vist):

Konto	Kontotekst	For- mel	Pris- gruppe	R	Modkonto
2190 98	(fordringer)	861	0	F	5275 00
2193 98	(fordringer privat)	861	0	F	5276 00

Som modkonto er vist 5275 og 5276, ud fra brugen til renteswap. Vær opmærksom på virksomhedskoden, når I selv tilknytter modkonti.
Fra Kontering af prisgrupper anvendes kontonummer, formel og modkonto.
Prisgruppe anvendes ikke.

Beregningen med formel 861 virker sådan:

• Det beløb, kvantum 1 og kvantum 2, der mangler for at få kontoen til at stemme, beregnes ud fra primo, årets bevægelser og ultimo.
• Beløb, kvantum 1 og kvantum 2 konteres som en efterpostering.
• Modkonto tages fra oplysningen i "Kontering af prisgrupper".

Eksempel på brug af formlen
Kan for eksempel anvendes på en konto med renteswap. Man skal selv indtaste ultimo, og Ø90 vil derefter beregne hvilken efterpostering, der skal foretages, for at få kontoen til at stemme. Typisk vil der være tale om at efterpostere forskydningen fra primo til ultimo.

På de kontonumre, hvor formel 861 er i brug, skal man være opmærksom på at:

• Man skal selv tage stilling til ultimo og indtaste den i "Indtast posteringer". Ultimo kan ikke indtastes direkte i billedet.
• Det er en fordel at indtaste ultimo før man beregner billedet jf. punkt 3 i den anbefalede arbejdsgang.

3.4 Formel 0: Undertryk beregning

Anvendes, hvis man ønsker at behandle en konto manuelt.


4. Kontroller

I billedet gennemføres nedenstående kontroller. Advarsler kan accepteres, fejl skal rettes.

Advarsler pr. tilgodehavende:

1. Kontoen stemmer ikke beløbsmæssigt
2. Indtastet eller overført ultimosaldo er korrigeret i beregningen (hvis der er en saldo i forvejen, men kontoen ikke stemmer)
3. Ultimo skat og drift er forskellige (2190 00 – 2195 79 og 2198 00 – 2199 79) (ikke i kortperiodisk)
4. Ultimo skat og ultimo drift er forskellige (2195 80 – 99 og 2199 80 – 99) (ikke i kortperiodisk)
5. Ultimo er negativ.

Advarsler pr. rentekonto:

1. Der findes renteperiodisering primo, men ikke ultimo
2. Der findes renteperiodisering ultimo, selv om der ikke er primo.

Advarsler vedrørende billedet som helhed

1. Renteperiodisering skat og drift er forskellige (ikke i kortperiodisk)
2. Der findes renteperiodisering ultimo, selv om der udarbejdes personskatteregnskab
3. Der findes renteperiodisering ultimo, selv om der anvendes kapitalafkastordning.

5. Ofte stillede spørgsmål

5.1 Slutpostering foreslår et forkert beløb?

Det beløb som slutpostering foreslår, afhænger af hvilken kolonne, I har tastet i, og af om billedet er beregnet eller ej.

Tast i kolonnen "Bevægelser"
Her foreslår Ø90 altid det beløb, som I selv har tastet.

Tast i kolonnen "Ultimo"
Her foreslår Ø90 en efterpostering, som er forskellen mellem det, der stod før, og det som I har tastet ind. Denne funktion er kun hensigtsmæssig at bruge, når billedet allerede er beregnet.


5.2 Kan smågrisekontrakter mv. komme med i billedet?

Hvis I vil se nogle af kontiene fra billedet "Anden gæld" i forbindelse med momsopgørelse, er løsningen at anvende et andet kontonummer. Hvis man for eksempel vil se smågrisekontrakter, kan man flytte dem fra konto 2641 xx til 2748 xx. De to kontonumre bliver vist i samme note i alle udskrifter undtagen forretningsregnskab drift. I landbrugsregnskaber indgår begge i "Anden gæld". I forretningsregnskab drift indgår 2641 i "Kortfristet ordnet gæld" og 2748 indgår i "Anden kortfristet gæld".

Hvis der er renteperiodisering knyttet til de poster, I flytter til et andet billede ved hjælp af kontonummer, skal I huske også at flytte periodiseringen:
5697 06 Renteperiodisering varegæld – vises i Varegæld
5697 07 Renteperiodisering anden gæld – vises i Anden gæld

Hvis der anvendes dataoverførsel, skal man også huske at rette kontonummer på "Varerelationer/kontroller - Dataoverførsel" (EVD i Cics).

Ovenstående gælder for gældsposter i kontointervallet 2629 til 2649: Indkøbsforeninger, maskingæld, kontrakter, veksler og anden ordnet gæld, der alle bliver vist i samme note som konto 2748: Gæld i øvrigt.