Dato: 08-11-2006

Når man kommer ind i billedet ”Indlån” viser Ø90 alle de konti, hvorpå der er en indgående saldo eller bevægelser i løbet af året og alle renteindtægter vedrørende indlån. Billedet viser en linie for hver kombination af konto og koder.


1. Indhold
2. Anbefalet arbejdsgang
3. Beregning
3.1 Formel 850: Afstem konto med ultimopostering af beløb
3.2 Formel 851: Afstem konto med ultimopostering af beløb og kvantum
3.3 Formel 861: Afstem konto med efterpostering af beløb og kvantum
3.4 Formel 0: Undertryk beregning
4. Kontroller
5. Ofte stillede spørgsmål
5.1 Slutpostering foreslår et forkert beløb?



1. Indhold

Konti
I billedet behandles kontointervallerne:
2020 00 til 2099 99 Indlån
2140 00 til 2149 99 Gældsbreve
2193 00 til 2193 99 Private fordringer
5300 00 til 5339 99 Renteindtægt check, giro og indlån
5370 00 til 5374 99 Renteindtægt gældsbreve
5398 00 til 5398 99 Renteindtægt fordringer privat
5399 00-04, 50-54 og 70-74 Renteperiodisering indlån
7575 00 til 7579 99 Kursændring gældsbreve

Der kan indtastes i kolonnerne ultimo og bevægelser. Se under indtastning af posteringer.

Supplerende oplysninger
Der er ingen supplerende oplysninger i dette billede

Tilknyttede konti
I billedet kan man se konti, der ikke behandles i billedet, men som indgår i vurderingen af renteindtægter og indestående:
2010 00 til 2019 99 Check og giro (til manuel vurdering af renteindtægt)
2600 00 til 2719 99 Gæld pengeinstitutter, varegæld mv. (til kontrol af indestående mod T&S oplysninger)
5465 00 til 5467 99 Renteudgift pengeinstitut
5600 00 til 5699 99 Renteudgift pengeinstitut (til kontrol af renteindtægt mod T&S oplysninger).
 
Tilknyttede supplerende oplysninger
I billedet kan man se oplysninger overført fra SKAT, som indgår i kontroller i billedet.


2. Anbefalet arbejdsgang

Forudsætning for at anvende arbejdsgangen er, at de nødvendige bilag findes og at billedet bruges på det normale sted i rækkefølgen, så efterposteringer af for eksempel løn, der ikke er bogført løbende, er foretaget.

1. Se i statuslinien og notatruden om der er notat om nogle specielle efterposteringer, der skal foretages og lav disse efterposteringer.
2. Accepter notateterne, efterhånden som I tager hensyn til dem.
3. Indtast ultimo på indlånet. NB: kun på konti, hvor der er valgt beregning af efterpostering. Ultimo skal indtastes i "Indtast posteringer" [Ctrl + I].
4. Beregn [Ctrl + B]
5. Sammenlign hver saldo med bilag
   • Tjek kontoen [Control+J] hvis saldoen er rigtig
   • Indtast den rigtige saldo, hvis saldoen er forkert, og brug enten Slutposteringsdialogen [Enter] eller Forslag til efterpostering [Ctrl+ F] til at lave efterposteringen.
6. Indtast ny indlånskonto, hvis der mangler en [Ctrl+Y].
7. Indtast eventuel renteperiodisering ultimo. Indtastningen skal ske via dialogen Indtast posteringer [Ctrl+I], hvori der kan indtastes statusposteringer. Statusposteringer indtastes ved at skrive U i typekolonnen.
8. Sammenlign renter med årsopgørelse eller bilag
   • Tjek kontoen [Control+J] hvis saldoen er rigtig
   • Tilføj efterposteringer hvis saldoen er forkert.
9. Undersøg kontroludfald. Accepter og tilføj tekst med forklaring hvis et kontroludfald ikke kan fjernes, men ikke betyder fejl i linierne i billedet. (F.eks. ved forkert eller manglende kontroloplysning)
10. Tjek billedet, hvis alt er på plads. [Ctrl + T]
11. Vælg næste billede.

3. Beregning

Beregning på landsniveau
På landsniveau er der valgt formel 850 på alle konti i billedet.
Der er ikke knyttet beregning til rentekonti.

Beregningen med formel 850 virker sådan:

• Beløb ultimo beregnes ud fra primo og årets bevægelser.
• Beløb ultimo konteres.
• Hvis der findes ultimoposteringer i forvejen, er det kun en eventuel difference, der konteres.

Alternative beregninger på kreds- og ejendomsniveau
Der kan vælges mellem flere alternative beregninger:

Formel
851	"Afstem konto med ultimopostering af beløb og kvantum". Formlen er beskrevet i afsnit 3.2
861	"Afstem konto med efterpostering af beløb og kvantum". Formlen kan bruges på konto 2193. Det kan for eksempel anvendes i forbindelse med renteswap. Formlen er beskrevet i afsnit 3.3

3.1 Formel 850: Afstem konto med ultimopostering af beløb

Eksempel på kontering af prisgruppe (kun nødvendige felter er vist):

Konto	Kontotekst	For- mel	Pris- gruppe	R
2021 00	Indlån ægtefælle	850	0	F

Denne formel er forvalgt på landsniveau til alle indlånskonti.

Fra Kontering af prisgrupper anvendes kontonummer og formel.
Prisgruppe anvendes ikke.

Beregning af beløb: Ultimopostering beregnes så kontoen stemmer.


3.2 Formel 851: Afstem konto med ultimopostering af beløb og kvantum

Eksempel på kontering af prisgruppe (kun nødvendige felter er vist):

Konto	Kontotekst	For- mel	Pris- gruppe	R
2140 96	(gældsbreve)	851	0	F

Fra Kontering af prisgrupper anvendes kontonummer og formel.
Prisgruppe anvendes ikke.

Beregningen med formel 851 virker sådan:

• Beløb og kvantum ultimo beregnes ud fra primo og årets bevægelser.
• Beløb og kvantum konteres.
• Hvis der findes ultimoposteringer i forvejen, er det kun en eventuel difference, der konteres.

3.3 Formel 861: Afstem konto med efterpostering af beløb og kvantum

Eksempel på kontering af prisgruppe (kun nødvendige felter er vist):

Konto	Kontotekst	For- mel	Pris- gruppe	R	Modkonto
2193 00	Fordringer privat	861	0	F	5276 00

Som modkonto er vist 5276, ud fra brugen til renteswap. Vær opmærksom på virksomhedskoden, når I selv tilknytter modkonti.
Fra Kontering af prisgrupper anvendes kontonummer, formel og modkonto.
Prisgruppe anvendes ikke.

Beregningen med formel 861 virker sådan:

• Det beløb, kvantum 1 og kvantum 2, der mangler for at få kontoen til at stemme, beregnes ud fra primo, årets bevægelser og ultimo.
• Beløb, kvantum 1 og kvantum 2 konteres som en efterpostering.
• Modkonto tages fra oplysningen i "Kontering af prisgrupper".

Eksempel på brug af formlen
Kan for eksempel anvendes på en konto med renteswap. Man skal selv indtaste ultimo, og Ø90 vil derefter beregne hvilken efterpostering, der skal foretages, for at få kontoen til at stemme. Typisk vil der være tale om at efterpostere forskydningen fra primo til ultimo.

På de kontonumre, hvor formel 861 er i brug, skal man være opmærksom på at:

• Man skal selv tage stilling til ultimo og indtaste den i "Indtast posteringer". Ultimo kan ikke indtastes direkte i billedet.
• Det er en fordel at indtaste ultimo før man beregner billedet jf. punkt 3 i den anbefalede arbejdsgang.

3.4 Formel 0: Undertryk beregning

Anvendes, hvis ovenstående beregning ikke kan anvendes på en bestemt konto.


4. Kontroller

I billedet gennemføres nedenstående kontroller. Advarsler kan accepteres, fejl skal rettes.

Advarsler pr. indlånskonto, gældsbrev og privat fordring:

1. Kontoen stemmer ikke beløbsmæssigt
2. Indtastet eller overført ultimosaldo er korrigeret i beregningen (hvis der er en saldo i forvejen, men kontoen ikke stemmer)
3. Ultimo skat og drift er forskellige (ikke i kortperiodisk)
4. Ultimo er negativ.

Advarsler pr. rentekonto:

1. Der findes renteperiodisering primo, men ikke ultimo
2. Der findes renteperiodisering ultimo, selv om der ikke er primo
3. Renteperiodisering skat og drift er forskellige (ikke i kortperiodisk)
4. Renteperiodisering er mindre end 0.

Advarsler vedrørende billedet som helhed

1. Der er renteperiodisering ultimo, selv om der udarbejdes personskatteregnskab
2. Der er renteperiodisering ultimo, selv om der anvendes kapitalafkastordning
3. Sum af indlånsrente afviger mere end tilladt fra kontroloplysning fra SKAT (ikke i kortperiodisk)
4. Sum af indlån afviger mere end tilladt fra kontroloplysning fra SKAT (ikke i kortperiodisk).

5. Ofte stillede spørgsmål

5.1 Slutpostering foreslår et forkert beløb?

Det beløb som slutpostering foreslår, afhænger af hvilken kolonne, I har tastet i, og af om billedet er beregnet eller ej.

Tast i kolonnen "Bevægelser"
Her foreslår Ø90 altid det beløb, som I selv har tastet.

Tast i kolonnen "Ultimo"
Her foreslår Ø90 en efterpostering, som er forskellen mellem det, der stod før, og det som I har tastet ind. Denne funktion er kun hensigtsmæssig at bruge, når billedet allerede er beregnet.