2. Likviditetsopgørelse

Spec.			Kontonummer
10-01	Varesalg		3000 - 3049	(Oms)
			4111 - 4124
10-02	Engrossalg		3080 - 3099	(Oms)
			4141 - 4174
10-05	Arbejde efter regning		3300 - 3313	(Oms)
10-06	Entreprise		3321 - 3349	(Oms)
10-07	Tilbudsarbejde		3350 - 3366	(Oms)
10-09	Arbejde i øvrigt		3401 - 3409	(Oms)
10-12	Kørsel		3500 - 3519	(Oms)
			4300 - 4317
10-16	Honorar, salær, provision mv.		3800 - 3805	(Oms)
10-17	Lejeindtægter		3810 - 3813	(Oms)
			3817 - 3819
10-18	Diverse  indtægter		3820 - 3859	(Oms)
			3880 - 3881
			3889 - 3891
			4759
	Nettoomsætning..................................................
10-20	Vare- og materialekøb		4000 - 4004	(Oms)
10-21	Råvarekøb		4020 - 4027	(Oms)
10-22	Køb af halvfabrikata		4038 - 4039	(Oms)
10-23	Hjælpematerialer		4040 - 4049	(Oms)
10-24	Tjenesteydelser til videresalg		4070 - 4075	(Oms)
10-27	Underentreprenører		4400 - 4406	(Oms)
10-29	Produktionsløn		4700 - 4749	(Oms)	(sp 00-49)
10-30	Garanti- og serviceomkostninger		4420 - 4429	(Oms)
10-31	Div. vedr. varekøb og materialer		4430	(Oms)
	Varekøb og materialer…………………………...
	Indbetalt bruttoresultat…………………………..
10-51	Salgsomkostninger og produktudv.		4480 - 4489	(Oms)
10-52	Tab på debitorer		4550	(Oms)
10-53	Gage- og personaleomkostninger		4700 - 4749	(Oms)	(sp 50-99)
10-54	Vedl. inventar, bygninger mv.		4600 - 4699	(Oms)
			4888
			4899		sp 03
10-55	Husleje		4884	(Oms)
10-56	Skatter og afgifter		4750 - 4755	(Oms)
			4770
			4899		(sp 15)
10-57	Forsikringer		4760 - 4761	(Oms)
			4899		(sp 14)
10-58	Energi		4580 - 4599	(Oms)
			4899		(sp 10-12,18)
10-59	Kontor, administration mv.		4780 - 4799	(Oms)
			4800
			4801 - 4836
10-60	Diverse omkostninger		4837 - 4839	(Oms)
			4899		(sp 00-02)
			4899		(sp 04-09)
			4899		(sp 13)
			4899		(sp 16-17, 19-99)
	Kapacitetsudgifter………………………………..
	Likviditet af primær drift………………………...
12-01	Tilskud		3860 - 3866	(Oms)
			7330 - 7339
12-02	Langtidsleje mv.		3815 - 3816	(Oms)
			4880 - 4883
			4890
12-03	Renteindtægter		5300 - 5449	(Oms)
			7305 - 7309
12-05	Renteudgifter		5450 - 5699	(Oms)
	Finansieringsudgifter……………………………
12-10	Anden virksomhedsindkomst		5000 - 5001	(Oms)
			5080
			8200 - 8299
12-11	Anden kapitalindkomst virksomhed		5250 - 5299	(Oms)
			5800 - 5809
			5811 - 5819
			7325 - 7329
			7340 - 7346
			7348		sp 00-49
			7380		sp 00-69
			7381		sp 00-49
			7382		sp 00-49
			7395 - 7398
	Indtjening før ekstraordinære poster
12-12	Ekstraordinære poster		5090 - 5091	(Oms)
13-01	Privat indkomst		5100 - 5199	(Oms)
13-02	Privat fradrag		5900 - 5951	(Oms)
	Indtjening i alt før skat…………………………..
Privat udtræk
12-16	Betalte skatter		7200 - 7215	(Oms)
			7218 - 7220
			7230 - 7240
			7243 - 7249
13-08	Privatforbrug		7000 - 7090	(Oms)
			8300 - 8349
13-09	Formueindtægter og –udgifter		5860 - 5869	(Oms)
			5898 - 5899
			7300 - 7304
			7310 - 7324
			7347
			7348		sp 50-99
			7349 - 7379
			7380		sp 70-99
			7381		sp 50-99
			7382		sp 50-99
			7383 - 7394
			7399
			7900 - 7920
13-10	Pensionsopsparing		5850 - 5859	(Oms)
			7216 - 7217
			7221 - 7229
			7241 - 7242
	Privat udtræk i alt………………………………...
13-22	Tilbageført konjunktur, afskr. mv.		7535 - 7537	(Oms)
			9941 - 9946
			9623
			9723
			9823
			9873
			4900 - 4998
			9613
			9621
			9629
			9813
			9821
			9829
			9863
			9871
			9879
			7524
			9913
			9921
			9929
			7540
	Til investering og afdrag………………………..

3. Likviditet

	Til investering og afdrag………………………..
15-01	Køb/salg fast ejendom	Salg hvis < 0	1000	(Oms)
		Køb hvis < 0	1010 - 1018
			7500 - 7501
			7929		(sp 16)
			9618 - 9620		(sp 50-59)
			8100 - 8119
15-02	Køb/salg immaterielle aktiver	Salg hvis > 0	9618 - 9620	(Oms)	(sp 00-19)
		Køb hvis < 0	7929		(sp 05)
15-03	Grundforbedring	Salg hvis > 0	9618 - 9620	(Oms)	(sp 20-49)
		Køb hvis < 0	7929		(sp 10)
			8140 - 8149
15-04	Bygninger mv.	Salg hvis > 0	9718 - 9720	(Oms)	(sp 00-89)
		Køb hvis < 0	7929		(sp 20-30)
			8155 - 8159
15-05	Inventar	Salg hvis > 0	9818 - 9820	(Oms)
		køb hvis < 0	9868 - 9870		(sp 00-49)
			8170 - 8179
15-08	Beboelse	Salg hvis > 0	9618 - 9620	(Oms)	(sp 60-89)
		Køb hvis < 0	7502
			7929		(sp 15)
			8150 - 8154
15-09	Bl. driftsmidler	Salg hvis > 0	9918 - 9920	(Oms)	(sp 00-89)
		Køb hvis < 0	8190 - 8199
15-10	Aktiver bivirksomhed	Salg hvis > 0	1020	(Oms)
		Køb hvis < 0	1030 - 1038
			1650 - 1659
			1900
			1902 - 1949
			7505 - 7506
			9618 - 9620		(sp 90-99)
	(Aktiver bivirksomhed)		9718 - 9720		(sp 90-99)
			9868 - 9870		(sp 50-99)
			9918 - 9920		(sp 90-99)
			7929		(sp 90)
			8185 - 8189
	Køb/forøgelse i alt…………………………		(Ændringen < 0)
	Salg/reduktion i alt…………………………		(Ændringen < 0)
	Investeringer i alt…………………………..
	Likviditetsoverskud/behov……………….
	Ændringer af finansaktiver og gæld
14-01	Kasse og indlån, udtræk		hvis den samlede opsamling > 0
	Kasse og indlån		hvis den samlede opsamling < 0
			2000 - 2019	(Sta-æn)	(vf)
			2020 - 2029	(Oms)
14-02	Værdipapirer, salg		hvis den samlede opsamling > 0
	Værdipapirer, køb		hvis den samlede opsamling < 0
			2030 - 2150	(Oms)
			7560 - 7580
14-03	Tilgodehavender, reduceret		hvis den samlede opsamling > 0
	Tilgodehavende, forøget		hvis den samlede opsamling < 0
			2151 - 2179	(Oms)
			2190 - 2299
			7599
14-06	Prioritetsgæld, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Prioritetsgæld, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			2300 - 2380	(Oms)
			7700 - 7720
			7740 - 7741
			5790		(sp 80-99)
			7721		(sp 80-99)
14-07	Anden langfristet gæld		hvis den samlede opsamling > 0
	Anden langfristet gæld		hvis den samlede opsamling < 0
			2390 - 2399	(Oms)
14-08	Bank- og sparekasselån, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Bank- og sparekasselån, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			2620	(Oms)
14-09	Finanslån, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Finanslån, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			2610 - 2619	(Oms)
			5790		(sp 00-79)
			7721		(sp 00-79)
14-10	Mellemreg. moms og afgifter, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Mellemreg. moms og afgifter, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			8401 - 8402	(Oms)	(sp 00-49)
			8405		(sp 00-90)
			8406		(sp 00-49)
			8411 - 8412		(sp 00-49)
			8415		(sp 00-90)
			8420 - 8427		(sp 00-39)
			8428		(sp 00-19)
			8429		(sp 00-90)
			8430 - 8437
			8439		(sp 00-90)
14-11	Varegæld, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Varegæld, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			2700 - 2709	(Sta-æn)	(vf)
			2710 - 2747	(Oms)
			7726
14-12	Kortfristet ordnet gæld, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Kortfristet ordnet gæld, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			2628 - 2649	(Oms)
			8440 - 8499
14-13	Anden kortfristet gæld, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Anden kortfristet gæld, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			1950 - 1999	(Oms)
			2748 - 2799
			8990 - 8999
			7727 - 7729
			7790 - 7792
14-14	Kassekredit, forøget		hvis den samlede opsamling > 0
	Kassekredit, reduceret		hvis den samlede opsamling < 0
			2600 - 2609	(Sta-æn)	(vf)
	Likviditetsforøgelse…..		(Ændringen > 0)
	Likviditetsreduktion…..		(Ændringen < 0)
	Ændring af finansaktiver og gæld…
	Kassekredit:
	Kassekredit ved begyndelsen		2600 - 2609	(Pri)
	Kassekredit ved slutning		2600 - 2609	(Ult)
	Kassekredit forøget		(Pri) minus (Ult) > 0
	Kassekredit reduceret		(Pri) minus (Ult) > 0
14-98	Konteringsfejl		7990	(Oms)
	(5810 - 7921 skal være nul)		5810
			7921
14-99	Fejlkonti		7999	(Pri)
			7999	(Eksterm oms)
			7999	(Efterpost.)
			7999	(Ult)