Dato: 10-01-2007
Dette afsnit indeholder dels en tjekliste til opstarten, dels diverse huskelister til oprettelse af tekster mv.
1. Tjekliste ved opstart af virksomhed som I/S
2. Indtastningsbilag til kredsansvarlig
3. I/S Huskelister
3.1 Kontoplan
3.2 Kontering af prisgrupper
3.3 Notetekster mv.
3.4 Bemærkninger
3.5 Kontonumre mv. i stamdata I/S
4. Deltager Huskelister
4.1 Kontoplan
4.2 Kontering af prisgrupper
4.3 Notetekster mv.
4.4 Bemærkninger
1. Tjekliste ved opstart af virksomhed som I/S
Tjekliste til opstart kan hentes her.
2. Indtastningsbilag til kredsansvarlig
Indtastningsbilag til kredsansvarlig kan hentes her.
3. I/S Huskelister
3.1 Kontoplan
For at få et overskueligt regnskab, der kan læses af kunderne anbefales det at rette nogle kontotekster.
Hvor der står xx, skal der rettes for hver deltager, sådan at xx i kontonumret erstattes af deltagerens nummer fra KIS-billedet og nnn i kontoteksten erstattes af deltagerens navn.
|
Konto
|
Tekst
|
Formål / kommentar
|
|
8800 xx
|
nnn
|
Til diverse overskrifter og tekster
i I/S-regnskabet
|
|
2180 xx
|
nnn
|
Til automatisk mellemregning
|
|
|
|
|
|
7150 xx
|
Indbetalt af nnn
|
|
|
7155 xx
|
Udbetalt driftsoverskud nnn
|
|
|
7524 00
|
Inventar overført til deltagerne
|
|
|
7540 00
|
Bil mv. overført til deltagerne
|
|
|
7559 00
|
Rettigheder overført til deltagerne
|
|
3.2 Kontering af prisgrupper
Fordeling af udgifter, blandet benyttede driftsmidler
Hvis der er bil i I/S skal fordelingsprocenten være 100 % erhvervsmæssig.
Indbyrdes mellemregninger for privat brug føres over mellemregning lige som øvrige private andele af udgifter.
Skattemæssige afvigelser fra den aftalte fordeling konteres hos deltageren.
Investeringer
|
Konto
|
Emne
|
For-
mel
|
R
|
Konto 1
|
Konto 2
|
Grundlag
|
Grundlag
|
|
|
|
|
|
Modkonto
skat
|
Modkonto
drift
|
Fra
|
Til
|
|
8149 00
|
Invest. Grundforbedring
|
30
|
S 1)
|
7501 00
|
9618 00
|
8140 00
|
8148 99
|
|
8159 00
|
Invest. Bygninger
|
30
|
S
|
7501 00
|
9718 00
|
8155 00
|
8158 99
|
|
8164 00 2)
|
Invest. Rettigheder
|
863
|
S 1)
|
7559 00
|
1015 00
|
8160 00
|
8163 99
|
|
8179 90
|
Invest. Inventar
|
30
|
S
|
7524 00
|
9818 00
|
8170 00
|
8178 99
|
|
8190 00
|
Invest. Bl.benyt.driftsmidl.
|
30
|
S
|
8199 00
|
7540 00
|
8190 00
|
8198 99
|
1) De eksisterende konteringer ændres til D
2) Kun hvis alle rettigheder skal placeres i deltagernes egne regnskaber.
3.3 Notetekster mv.
[Alt + M + F + U] og [Ctrl + T]
Skatteregnskab (bestillingsnummer 611)
|
Note
|
Tekst
|
Landstekst, der overskrives
|
|
150
|
Produkter udtaget af interessenter
|
Egne produkter
|
|
280
|
Interessenternes andel af udgifter
|
Privat andel af udgifter
|
|
425
|
Bil udgifter
|
Driftens andel af biludgifter
|
|
520
|
Investering i inventar mv.
|
Konjunktur andre aktiver
|
3.4 Bemærkninger
Generel bemærkning til årsrapport og skatteregnskab
Hvordan har interessenterne aftalt at dele overskuddet – er der nogen af deltagerne, der skal have noget forlods for ekstra indsats af forskellig art.?
Regnskabsprincipper skat
Det anføres, hvor de enkelte aktiver og gældsposter er placeret – enten i I/S-regnskabet eller hos den enkelte interessent.
Forslag til bemærkning i note 425 bil
Den skattemæssige værdi af biler mv. fremgår af hver enkelt interessents regnskab. Årets køb og salg er ligeledes overført til de enkelte interessenter.
3.5 Kontonumre mv. i stamdata I/S
Fra opgavevalg vælges Funktioner > Stamdata > I/S-fordeling
I dialogen indtastes de kontonumre, som er fastlagt for deltagerne. Det afhænger især af om resultatet skal placeres som "Anden virksomhed" eller som en del af landbruget hos den enkelte deltager. Se under kontoplan hos deltagerne.
4. Deltager Huskelister
4.1 Kontoplan
For at få et overskueligt regnskab, der kan læses af kunderne anbefales det at rette nogle kontotekster, så det er tydeligt hvilke beløb, der er overført fra I/S.
Hvor der står nnn udfyldes med navn på de øvrige deltagere, hvis der står I/S nnn udfyldes med navnet på I/S.
|
Konto
|
Tekst
|
Formål / kommentar
|
|
2180 00
|
I/S nnn
|
Til automatisk mellemregning
|
|
2191 xx
|
nnn
|
Til mellemregning mellem deltagerne indbyrdes. Vælg eventuelt et andet grundkontonummer, men brug det samme hos alle deltagere.
|
|
1900 99
|
Fast ejendom I/S nnn
|
Kun til skat
|
|
1916 99
|
Jord- og foderbeholdning I/S nnn
|
Kun til skat
|
|
1939 99
|
Finansielle aktiver I/S nnn
|
Kun til skat
|
|
1949 90
|
Formue I/S nnn
|
Kun til drift
|
|
1949 99
|
Øvrige aktiver og gæld I/S nnn
|
Kun til skat
|
|
1995 99
|
Henlæggelser I/S nnn
|
Kun til skat
|
|
5278 00
|
Anden kapitalindkomst I/S nnn
|
Kan eventuelt ændres til en anden 52xx konto
|
|
5395 00
|
Renteindtægt I/S nnn
|
Kan eventuelt ændres til en anden 53xx konto
|
|
5695 00
|
Renteudgift I/S nnn
|
Kan eventuelt ændres til en anden 56xx konto
|
|
5790 00
|
Kursregulering I/S nnn
|
Kan eventuelt ændres til en anden 579x konto
|
|
5811 00
|
Låneomkostninger I/S nnn
|
Kan eventuelt ændres til en anden 58xx konto
|
|
8100 00
|
Køb af ejendom I/S nnn
|
Forventes ikke anvendt
|
|
8110 00
|
Salg af ejendom I/S nnn
|
Forventes ikke anvendt
|
|
8140 00
|
Inv. i grundforbedring I/S nnn
|
|
|
8150 00
|
Inv. i beboelse I/S nnn
|
|
|
8155 00
|
Inv. i driftsbygninger I/S nnn
|
|
|
8160 00
|
Inv. i rettigheder I/S nnn
|
|
|
8170 00
|
Småinventar I/S nnn
|
|
|
8171 00
|
Køb af inventar I/S nnn
|
|
|
8172 00
|
Salg af inventar I/S nnn
|
|
|
8173 00
|
Inventar erstatning I/S nnn
|
|
|
8190 00
|
Inv. i bl.benyt driftsmidler I/S nnn
|
|
Hvis der benyttes kapitalafkastordning, desuden
|
Konto
|
Tekst
|
Formål / kommentar
|
|
8578 99
|
Varelager I/S nnn
|
|
|
8572 99
|
Afkastgrdl. i øvrigt I/S nnn
|
|
Hvis I/S skal behandles som "Anden virksomhed, desuden
|
Konto
|
Tekst
|
Formål / kommentar
|
|
8179 50
|
Småinventar I/S nnn overført
|
|
|
8179 51
|
Køb inventar I/S nnn overført
|
|
|
8179 52
|
Salg inventar I/S nnn overført
|
|
|
8200 00
|
I/S nnn
|
|
|
8201 00
|
Personlig indkomst I/S nnn
|
Hvis resultatet overføres til konto 5001 00, kan man vælge i stedet at anvende 5001 xx til specifikationen i stedet for 82xx. I så fald skal kontering af prisgrupper tilpasses til dette.
Hvis resultatet overføres til konto 3847 skal 820x xx benyttes for at få virksomhedsskema udskrevet uden tal fra I/S.
|
|
8207 00
|
Afskrivning bygninger I/S nnn
|
|
8207 02
|
Afskrivning inventar I/S nnn
|
|
8207 03
|
Afskrivning bil I/S nnn
|
|
8207 11
|
Småinventar I/S nnn
|
|
8207 12
|
Straksfradrag I/S nnn
|
|
8207 50
|
Ændret nedskrivning I/S nnn
|
|
8553 51
|
Anskaffelsessum I/S nnn
|
Adresse kan angives i stedet for I/S navn
|
|
8555 54
|
Ombygning, forbedring I/S nnn
|
Adresse kan angives i stedet for I/S navn
|
Hvis I/S skal behandles som en del af landbruget, desuden
|
Konto
|
Tekst
|
Formål / kommentar
|
|
3847 00
|
Resultat fra I/S nnn
|
|
|
2191 xx
|
nnn
|
Til mellemregning mellem deltagerne indbyrdes. Vælg eventuelt et andet grundkontonummer, men brug det samme hos alle deltagere.
|
|
8553 01
|
Anskaffelsessum I/S nnn
|
Adresse kan angives i stedet for I/S navn
|
|
8555 04
|
Ombygning, forbedring I/S nnn
|
Adresse kan angives i stedet for I/S navn
|
|
9400 90
|
Inventar I/S nnn
|
|
|
9500 90
|
Bil i I/S nnn
|
NB: Vær opmærksom på virksomhed- / privatkode
|
4.2 Kontering af prisgrupper
I de linier, der findes i forvejen, er der kun vist de felter, som I skal ændre indholdet i.
Hvis I/S skal behandles som "Anden virksomhed, desuden
|
Konto
|
Emne
|
For-
mel
|
R
|
Modkonto
skat
|
Modkonto
drift
|
Grundlag fra
|
Grundlag til
|
|
8179 10
|
Invest. småinventar
|
|
|
|
|
8170 01 1)
|
|
|
8179 20
|
Køb Inventar
|
|
|
|
|
8171 01 1)
|
|
|
8179 25
|
Salg inventar
|
|
|
|
|
8172 01 1)
|
|
|
8179 50
|
Invest. småinventar
|
30
|
F
|
8207 11
|
9818 00
|
8170 00 1)
|
8170 00
|
|
8179 51
|
Køb Inventar
|
30
|
F
|
9420 90
|
9818 00
|
8171 00 1)
|
8171 00
|
|
8179 52
|
Salg inventar
|
30
|
F
|
9416 90
|
9820 00
|
8172 00 1)
|
8172 00
|
|
|
|
|
|
|
|
Modkonto
omk. erhverv
|
|
|
8300 xx
|
Bilfordeling
|
|
S
|
|
|
8207 03
|
|
|
|
|
|
|
Konto
Afskrivning
|
|
Konto
Straksfradrag
|
|
|
9000 xx
|
Afskr. Grundforbedring
|
|
S
|
4960 10 2)
|
|
|
|
|
9100 xx
|
Bygninger
|
|
S
|
4950 10 2)
|
|
8207 12
|
|
|
9300 xx
|
Installationer
|
|
S
|
4955 10 2)
|
|
|
|
|
9400 9x
|
Inventar
|
|
S
|
8207 02
|
|
|
|
1) Investering overført fra I/S undtages og overføres i stedet automatisk til anden virksomhed
2) Saldi på disse konti flyttes automatisk videre til konto 8207 00, ved beregning i billedet "Afskrivninger samlet skat"
4.3 Notetekster mv.
[Alt + M + F + U] og [Ctrl + T]
Skatteregnskab
|
Note
|
Tekst
|
Landstekst, der overskrives
|
|
170 *)
|
Resultat I/S nnn
|
Andre indtægter
|
|
550
|
Indkomst fra I/S nnn
|
Resultat anden virksomhed
Kt. 5001 / 8200
|
|
551
|
Aktiver og gæld I/S nnn
|
Aktiver anden virksomhed
|
|
570
|
Navn på bygningskomplekser i I/S
|
Bygningskompleks 1
Navn 9100 00-39
|
*) Kun hvis konto 3847 anvendes til resultat.
Årsrapport
|
Note
|
Tekst
|
Landstekst, der overskrives
|
|
10-87
|
Indkomst fra I/S nnn
|
Anden virksomhed 1
|
|
13-11
|
Andel i I/S nnn
|
Andel i I/S
|
4.4 Bemærkninger
Det kan være relevant at lave disse bemærkninger til skat (bestillingsnummer 6xx)
|
Nr.
|
Afsnit
|
Note
|
Navn
|
Forslag til indhold
|
|
|
1
|
|
|
Interessenternes aftale om overskudsdeling og forklaring på regnskabsprincipper.
|
|
|
6
|
410
|
Besætning
|
Forklaring på forskelsbeløb og nedskrivning. Udformes så man let kan indsætte årets tal fra I/S, som forklaring på de foretagne posteringer.
|