• Momstilsvar ([Ctrl + X]).
• Momsopgørelse (udskrift med bestillingsnummer 485)
• Momsberegninger (automatikken der beregner både til Momsopgørelsen og til regnskabsudskrifterne)
• Momsafstemning (afsnit i Årsrapporter og skatteregnskaber)
• Tilladelsessystemet (gammelt Ø90 Billede EVT – klargøring til moms – ikke tilgængeligt for OnLinie-brugere).
• Billedet Overfør regnskaber tilrettes så Moms vises.

Der er generelt rettet inden for følgende områder:

• Der er indført særlige kontonumre til moms af køb i udlandet udenfor EU
• Der er indført automatisk afrunding og bagatelgrænse for udenlandsk omsætning (8418 xx)
• Der er indført automatisk styring af energiafgifter over/under refusionsgrænsen (5.000 kr.) (kun ved selvstændig energirefusion)
• Der er indført sum (afgiftstilsvar i alt) i Momstilsvar (dialogen)
• Ny delvis dækkende automatik for ”Saldo moms tidligere perioder”, og ”Saldo afgifter tidligere perioder”.
• Kontroller er forbedret, så de ”så vidt muligt” kun kommer, når der er noget galt. Teksterne er alle opdelt i 3 kategorier: Fejl, Advarsler og Noter.
• Der er indført ny kode for ingen moms pr. sted.
• Bemærkningsafsnit (nyt) i den selvstændige momsudskrift (485).
• Direkte momsoverførsel til SKAT (en lang række ting), så (næsten) alt forberedende arbejde kan gennemføres (se punkterne 7-9).

1.1 Udskudt igangsætning af momsoverførsel til SKAT

Der har tidligere været nævnt at Momsoverførsel skulle kunne anvendes fra efteråret 2007.

Desværre har en forsinkelse hos SKAT’s EDB-leverandør bevirket, at projektet er flyttet mindst 16 uger hos SKAT. Det medfører også en forsinket igangsætning i Ø90 af selve overførslen. Det er p.t. ikke muligt at angive en nøjagtig dato/periode, fordi SKAT endnu ikke har en ny ”endelig” tidsplan, for deres del af projektet.

Der vil blive udsendt særskilt Ø90-Nyt om selve overførslen, når denne bliver mulig.

I dette Ø90-Nyt er der en beskrivelse af det der igangsættes, så det forberedende arbejde kan gennemføres (1 undtagelse).

Bemærk: Inden momoverførslen igangsættes over for alle regnskabskontorer og OnLinie-brugere, vil der blive gennemført et pilotprojekt, der involverer et mindre antal regnskabskontorer (forventes p.t. at være 4). Disse kontorer vil afprøve overførslen, så den endelige igangsætning kan gennemføres med "færrest mulige" gener.


2. Ændret kontering i forbindelse med Moms


2.1 Løbende kontering

Der er ændret på den løbende kontering af moms af køb i udlandet, der ikke er et EU-land. Der er derudover gennemført en ændring, så rente og gebyrer mm. betalt via momsafregningen samt moms under betalingsgrænse (50 kr.) kan specificeres i forbindelse med momsind– og –udbetalingen (vises i regnskabets afstemningsafsnit for moms).

Kontering før/efter af emne:

*) Nye landskonti – se Ø90- Nyt nr. 28-07: Kontoplanændringer juli 2007.

Der er derudover oprettet nye konti til Gebyr, der skal betales via automatisk overførsel til SKAT. Disse konti er lukket indtil overførsel af moms til SKAT er mulig:

• 7397 90 Gebyr m.v. betalt via Ø90-moms
• 8405 19 Gebyr mm. via Ø90-momsaflevering

Der er rettet i kontokoblingen for udenlandsk køb udenfor EU.


2.2 Kontering ved opgørelse

Hvis man i regnskabernes afsnit med momsafstemning ønskede, at "Afgiftstilsvar denne periode" skulle stemme med "Saldo moms ved slutning", har det tidligere altid været et krav, at der skulle konteres "Saldo moms tidligere perioder" som en manuel statuspost ultimo, når dette var relevant. Der blev anvendt følgende konti:

• 8405 30 Saldo moms forrige periode
• 8439 30 Afgift tilgode tidligere perioder

Der er indført en automatik, der skal hjælpe med dette. Men bemærk, at denne kun er delvis dækkende. Den har virkning for de "saldi", der er en måned gamle, og som endnu ikke kan være betalt.

Automatikken er lavet, så en manuel postering på kontiene (enkeltvis) stopper den automatisk postering.
 

3. Ændringer i momsberegninger i Ø90

3.1 Ændret kontering ved køb uden for EU

I forbindelse med de ændrede kontonumre til kontering af Moms af køb uden for EU (jf. punkt 2.1) er der indført konti til tidligere perioder, denne periode og overført til næste år:

• 8403 61 Moms af ikke EU-varekøb tidl. perioder
• 8403 62 Moms af ikke EU-varekøb denne periode
• 8403 63 Moms ikke EU-varekøb overf. t næste år

Konteringen på disse numre er automatisk.

Der er indført nyt felt i momsdialogen til indberetning af tidligere perioder for disse konti.


3.2 Energiafgifter under betalingsgrænsen

Det har tidligere været nødvendigt manuelt at slette de kolonner, der blev dannet i dialogen med momstilsvar, når der var selvstændig energirefusion – samtidig med at beløbet til refusion var under refusionsgrænsen (5.000 kr.)

Der er indført en ny automatik, der sørger for at energitilsvar under refusionsgrænsen bliver automatisk konteret som overført til næste periode (næste år i regnskaberne).

Bemærk ulempe: Hvis et SE-nummer, der har selvstændig energirefusion, er opdelt på flere steder, kan beløbet i alt for SE-numret godt være over refusionsgrænsen, men under pr. sted. Det skal så flyttes manuelt med omposteringer til et fælles sted for at få momsopgørelse/regnskab korrekt.
Af denne grund er der bevaret en momsadvarsel vedrørende energitilsvar under 5.000 kr.


3.3 Ændrede og nye kontroller vedr. moms (Momsudskrift og regnskaber)

Generelt er alle kontroller vedrørende moms gennemgået og inddelt i følgende 3 kategorier:

• Fejl
• Advarsler
• Noter

Bemærk at disse "kontroller" ikke er rigtige kontroller, der kan accepteres. Der er tale om fastprogrammerede aflusninger, der alene udskrives i afsnit 87 eller 89 i de enkelte udskrifter.

Uden moms – pr. sted
Der er indført en ny kode, så det kan angives at et sted (også nul) er uden moms:

• Dette sted er med moms (default på landsniveau er J)    

Se dialogen fra opgavevalgbilledet. Vælg:
Funktioner > Stamdata mv. > Beregninger og udskrifter > Beregninger (I dialogen).

Effekten af den ny kode er, at der dels kontrolleres at der ikke er posteret til momskontiene (8401 – 8439), dels at en række andre kontroller ikke kommer, når der er Nej til moms.

Fejlnr. 583.4zz: ”Fejl: Der er indtastet N til at stedet omfatter moms, men mindst et beløb er ikke lig 0 (nul). Der skal konteres manuel udligning. Fundet for sted = ”aktuelt sted isættes”.


Andre nye kontroller
Fejlnr. 583.3zz: ” Note: Saldo denne periode for moms er under betalingsgrænsen på +/- ”Værdi fra ref.nr. 650.195 indsættes”. Der skal konteres manuel udligning. Fundet for sted = ”aktuelt sted isættes”.

Fejlnr. 583.5zz: ” Note: Energiafgift er overført til næste periode, fordi det er under beløbsgrænsen på ”Værdi fra ref.nr. 650.190 indsættes”. Der er selvstændig energirefusion. Hvis fordelt på flere steder kan flytning (samling på et sted) være relevant. Skal konteres manuelt. Fundet for sted = ”aktuelt sted isættes”.

Fejlnr. 583.6zz: "Advarsel: Der findes posteringer på moms af udenlandsk køb 8402 08, men ingen omsætning på udenlandsk køb 8418 61-72.  Fundet for sted = ”aktuelt sted isættes”.

Fejlnr. 583.7zz:  "Advarsel: Der findes omsætning  på udenlandsk køb 8418 61-72, men ingen posteringer på moms af udenlandsk køb  8402 08.  Fundet for sted = ”aktuelt sted isættes”.

Fejlnr. 583.8zz:  "Advarsel: Afsnit 2 (eller 3) er ikke udskrevet for denne periode, fordi momsprincip = ”Værdi for momsprincip isættes for aktuelt sted” ikke passer med dato ultimo i perioden.(1= halvårs-, 2= kvartals- og 3 = månedsmoms)  Fundet for sted = ”aktuelt sted isættes”.


3.4 Afrunding og bagatelgrænse på udenlandsk omsætning

Der er indført en generel nedrunding til nærmeste hele kroner af al kontering af udenlandsk omsætning på kontiene 8418 xx.

Konteres på følgende nye landskonti: 8418 02, 8418 22, 8418 42, 8418 62 med modkontering på 8418 99.

Denne nedrunding gennemføres altid ved bestillingen af "Momsopgørelse (485)" samt ved bestilling af skatte- og driftsregnskaber (5xx og 6xx).

Når momsopgørelsen, der stemmer med regnskabet er låst for færdiggørelse, er der indført en ny automatisk bagatelgrænse for ændringer i den udenlandske omsætning. Det er primært for at undgå irriterende "Overført til næste år" af nogle få kroner. Hvis det beløb, der beregnes til overførsel til næste år bliver under +/- 10 kr., så vil det i stedet blive konteret som en afrunding af den udenlandske omsætning. Der anvendes de samme konti, som ved ovennævnte nedrunding af omsætningen.


4. Momstilsvar ([Ctrl + X])

Ny og rettede "afgiftsfelter"

• Moms af varekøb udenfor EU (nyt felt)
• Moms af varekøb i  EU (ny tekst)
• Olie- og flaskegasafgift (ny tekst)

Derudover er der indført nye felter, der skal anvendes, når momsoverførslen til SKAT åbnes.

Ny sum med Afgiftstilsvar i alt
Der er indført et nyt felt med Afgiftstilsvar i alt. Der kan ikke tastes i feltet. Det beregnes ud fra de indtastede/beregnede beløb i den enkelte kolonne.

Bemærk, at der IKKE summeres for flere kolonner i de få tilfælde, hvor afgiftstilsvaret er delt i en version 0 og måske både version = 1, 2 osv. I disse tilfælde henvises man til at anvende regnemaskinen, der kan åbnes i dialogen (Genvejstast [Ctrl + enter]).

OBS: Nedenstående ændringer er først relevant, når overførsel til SKAT bliver muligt.

Ny funktion: SKAT klargøring
Funktionen kan aktiveres med genvejen: [Alt + F + K]

En angivelse (kolonne), der er indtastet/rettet manuelt kan klargøres til overførsel til SKAT. Krav = kolonnen og tidligere skal være låst og der skal findes en gyldig tilladelse for det aktuelle SE-nummer..

Ny underdialog
Der er mulighed for at åbne en ny dialog fra "Momstilsvar", der hedder " Overførselskvittering".
Dialogen åbnes med genvejstasterne: [Alt + V + O]

Dialogen vil – når overførslen til SKAT igangsættes, vise de tekster og overførselskvitteringer, der modtages retur fra SKAT. Bemærk herunder at der er særlige felter til den OCR-identifikation, der skal anvendes i de få tilfælde, hvor der fra Ø90 overføres, så der skal gennemføres betaling via HomeBanking. De særlige felter er nødvendige for at muliggøre almindelig Windowskopiering ([Ctrl + C] og [Ctrl + V]) til det aktuelt anvendte banksystem.


5. Ændringer i momsudskriften (485)

Der er indført et nyt afsnit 1 til tekst fra kredsniveau på momsopgørelsen.
Bemærk at tekstafsnittet er "enkelt". Det vil sige, at der ikke kan anvendes:

• fed
• understregning
• ændret skriftstørrelse
• kolonneopstillinger

Tekstafsnittet udskrives altid med skriftstørrelse 10 pkt.

Afsnittet er beregnet til generelle beskeder, der ønskes rundsendt samtidig med momsopgørelsen til kontorets kunder.

NB! Bemærk at Onlinie-kunder IKKE får udskrevet en kredstekst hvis denne ikke har Onliniemarkering.

Ovenstående rettelse medfører, at alle afsnit i den hidtidige udskrift har fået nyt nummer. Afsnittene 1 – 3 er blevet til 2 – 4. Dette medfører, at alle kreds- og ejendomsforvalg af afsnit til bestillingsnummer 485 bliver slettet ved igangsætningen.
 
Tekst og dato med frist
På kredsniveau kan der tages stilling til, om der på momsopgørelsen skal udskrives tekst og dato med sidste angivelsesfrist:

• Der ønskes tekst og dato med frist

Der er rettet, så det er muligt – på ejendomsniveau – at fravælge udskrivningen af dato for momsafleveringen i den selvstændige momsopgørelse (485). Beregnet til de kunder, der får skærpet angivelsesfristen ved for sen aflevering og/eller betaling af momsangivelser.

Se dialogen fra opgavevalgbilledet. Vælg:
Funktioner > Stamdata mv. > Beregninger og udskrifter > Beregninger (I dialogen).

Tekst om tilladelse til overførsel af moms fra Ø90
Der er indført en ny kode, der styrer, om der kommer en besked ud på momsopgørelsen, om at der overføres moms direkte fra Ø90:

• Tekst om tilladelse ønskes udskrevet
  (se gammelt Ø90 Billede KNF)

Teksten udskrives kun hvis der er en gyldig tilladelse på ejendommen for det aktuelle SE-nummer. Der udskrives afhængigt af beløb til indberetningen følgende:

• Indberetning og betaling gennemføres automatisk – mail fra SKAT om betalingsdato (*).
• Indberetningen til SKAT gennemføres automatisk.

*) Denne tekst skal eventuelt præciseres, da der er tale om betaling via leverandørservice.

Tekst om gebyr mm. der betales via til overførsel af moms fra Ø90
Hvis der er konteret gebyr til betaling sammen med momsoverførslen fra Ø90. Kommer der automatisk en tekst med:

• Gebyr der er inkluderet i næste betaling udgør kr.: -zzz.zzz.zz9,99

6. Ændringer i regnskabernes momsafsnit (5xx og 6xx)


Der er generelt rettet det samme som i den selvstændige momsudskrift.

Der er desuden blevet (teknisk) mulighed for, at der også kan udskrives angivelsesdato og bemærkning om tilladelse til overførsel. Disse ændringer indarbejdes først samtidig med, at der åbnes for overførsel af moms til SKAT.


7. Automatisk Moms til Skat

Dette punkt er først relevant, når overførsel til SKAT er mulig.


7.1 Normal arbejdsgang – Moms fremover

Når den sidste momsopgørelse er bestilt (og evt. set på skærmen og udskrevet – dette gennemføres i Ø90's normale bestillingsbillede og billede til Vis Udskrift) skal følgende gennemføres:

• Der skiftes til Ø90-billedet opgavevalg
• Dialogen "Opgaveoversigt" åbnes
• I dialogen låses momsopgaven for færdiggørelse (evt. mangler der også først at blive låst for opgørelse)
• Dialogen lukkes og billedet "Overfør regnskaber" åbnes (findes under menu > administration)
• Linien "Moms til SKAT" findes
• Før markering anbringes – kontrolleres det i kolonnerne i billedets højre del, at det er den sidste momsopgave der er angivet
• I kolonnen "Send" sættes mærke (med mus eller med mellemrumstast)
• I meddelelsesfeltet kommer der nu en meddelelse om at der overføres (eller en eventuel blokerende fejlmeddelelse)
• Når overførslen er fuldført kommer der et OK i kolonnen med "Accepteret".

7.2 Billedet "Overfør regnskaber"

Der er rettet, så der også kan vises linier pr. momsopgørelse. Der vises en linie pr. SE-nummer.

Bemærk at der ved overførsel for flere SE-nummer skal gennemføres en overførsel pr. SE-nummer.

Der er åbnet for adgang for Onlinie-brugere. De kan alene se linierne til momsoverførsel.

I billedet er der fremover mulighed for at åbne dialogen "Momstilsvar" ([Ctrl + X]). Inde i dialogen er der dels særlige felter (nederst) med oplysninger om overførslen, og der er tilføjet en ny underdialog med "Overførselskvittering" – se ovenfor i punktet "4. Momstilsvar ([Ctrl + X])".


8. Kredsniveau – arbejde før automatisk Moms til Skat

Regnskabskontoret skal i SKAT’s internetsystem oprette sig selv som revisor.

Tilkobling hos SKAT – se SKAT's TastSelv-løsning. En mulig indgang til dette er følgende:

• Vælg www.skat.dk
• Vælg "TAST SELV " "Til SKATs selvbetjening"
• Vælg "Gå til TastSelv erhverv" øverst
• Vælg "Få din revisor til at indberette for dig"
• Vælg "Er du er revisor? Klik her."
• Læs og følg vejledningen for tilmelding.

Der skal anvendes følgende oplysning: SE-nummer på korrekt afdeling (hvis flere - skal alle juridiske enheder tilmeldes).

ID-regnskabskontor = SE-nummer pr. afdeling skal indtastes i Ø90 på kredsniveau (se det følgende om nyt kredsbillede)


8.1 Kredsbilledet

Kredsbilledet til SE-numre pr. afdeling/forsendelsesadresser kommer senest samtidig med igangsætningen af overførsel til SKAT.

Kredsbilledet vil indeholde

• SE-nummer pr. afdeling
• Adgangskoder til SKAT's tast-selv momsløsning (mulighed)

SE-numre, der p.t. er gemt på supplerende oplysninger, til brug når der overføres selvangivelses- og regnskabsoplysninger, vil blive nedlagt.


9. Ejendomsniveau – arbejde før automatisk Moms til Skat

Den enkelte bruger, skal i SKAT’s TastSelv system:

• Oprette sig selv som bruger af elektronisk overførsel af momsoplysninger
• Legalisere en revisor til at aflevere momsoplysninger på ”sine vegne”
• Indberette en E-mailadresse, hvor oplysninger om ændret momsperiode, ”rykkere” om momsafleveringsdatoer, kvitteringer for overførsler, samt evt. betalingskode kan sendes til.
• Gennemføre tilmelding til leverandørservice for momsbetalingen.

I Ø90 skal der gennemføres følgende:

• Der skal være indberettet en tilladelse i tilladelsessystemet til overførsel af moms
• Tjek: Tidligere momsopgaver er afsluttet (låst) både som opgørelse og som samlet opgave (færdiggørelse). Derudover skal alle "gamle" kolonner i dialogen med "Momstilsvar" ([Ctrl + X]) være låste.

Noter til ovenstående

Ved tilkobling hos SKAT skal der anvendes følgende oplysninger:

• SE-nummer på korrekt afdeling (kontorets/revisorens SE-nummer)
• SE-nummer for kunden
• Kundens E-mail adresse
• Tilkobling til leverandørservice (registreringsnummer og bankkonto)

Fuldmagt pr. SE-nummer (link i vejledning).

• for ejer
• for ægtefælle

Information til kunden om konsekvenser.

• aftale bankkonto til leverandørservice
• E-mail-adresse til meddelelser
• aftale om videreforsendelse ved ændring af tilmeldingen (skift mellem halvår, kvartalsvis- og månedsmoms)

Tilladelser i Ø90 indtastes i gammelt Ø90 (jf. punkt 9.1)
- pr. SE-nummer


9.1 Tilladelsesbilledet

Tilladelse oprettes i "gammelt" Ø90 på billedet "Dataoverførsel – Tilladelser" (EVT). Tilladelsen oprettes ligesom tilladelser til overførsel af selvangivelser, dog skal projektnummer være 1539 i stedet. Det vil sige, at der indtastes:

• Projektnummer = 1539
• Afgivervirksomhed = eget kredsnummer
• Kunde/leverandørnummer = ejendommens SE-nummer (eller stedets SE-nummer).
• Modtager – projektnummer = 8920.
• Modtager – Sted = 0 (altid)
• Periode – dato fra = dato før første overførsel skal finde sted

Bemærk, der skal oprettes en tilladelse pr. SE-nummer, hvis flere er i brug på ejendomsnumret.

Eksempel:

10. Kredsniveau – arbejde før Igangsætningen

Se overfor i punktet: "5. Ændringer i momsudskriften (485)" om nyt afsnit 1.

Eventuelle Udgaver af bestillingsnummer 485, der er tilpasset på kredsniveau, skal noteres, så genindtastning er mulig efter igangsætningen.