Nr. 36-06: Kontroller, løbende forbedring
Nr. 36-06: Kontroller, løbende forbedring
Der er tilføjet nye kontroller og rettet i eksisterende efter brugerønsker.
1. Tværgående kontrol
2. Investeringsbilleder/frie mellemregninger
3. Løn, pension m.m.
4. Tilgodehavender
1. Tværgående kontrol
Kontrol vedr. branchekode - forretningsregnskaber
Der er 26. april 2006 lavet en ny kontrol, som minder jer om, at branchekoden skal indberettes, når der opgøres årsrapport til forretningsregnskaber.
593000 Branchekode ref.nr. 650856 skal indberettes. (Stamdata – beregninger/udskrifter)
Skal bruges til at kunne sammenligne med andre. Find koden på www.cvr.dk
Se også Ø90-NYT nr. 23 af 7. april 2006 om branchekoder til andre erhverv.
Fejlkontroller – forkert brug af V-kode 1 og V-kode 2
I billede tværgående kontrol, er der lavet fejlkontroller, som slår ud, hvis der findes posteringer med en forkert virksomhedskode på en konto (kan ikke accepteres).
Fejlkontrollerne virker på de samme konti, som tidligere gav fejl i regnskaberne i afsnit 89 note 89-050 (konteringsfejl i privatområde/konteringsfejl i virksomhedsområde).
På investeringsområdet er kontrollerne placeret i de relevante billeder, for at undgå følgefejl i afskrivninger.
Kontrollerne er lavet med virkning fra den 8. juli 2006.
2. Investeringsbilleder/frie mellemregninger
De nuværende kontroller i investeringsbillederne, der afstemmer om intervallet går i 0, er lavet om, så det er pr. virksomhedskode, intervallet skal gå i 0 skattemæssigt. Driftsmæssigt fungerer kontrollen også pr. virksomhedskode i forretningsregnskaber, medens den i landbrugsregnskaber fungerer som hidtil.
Ændringen er lavet med virkning fra den 8. juli 2006 i følgende investeringsbilleder:
- Køb fast ejendom 1 + 2
- Salg fast ejendom 1 + 2
- Investering beboelse
- Investering andre erhverv
- Investering bl. driftsmidler
samt i billederne med:frie mellemregninger
I de investeringsbilleder, som ikke er nævnt ovenfor, er der lavet en anden fejlkontrol, som giver udfald, hvis der benyttes forkert virksomhedskode på kontiene. Se under tværgående kontrol ovenfor.
3. Løn, pension m.m.
Der er med virkning fra den 8. juli lavet 2 nye kontroller (160555/160556), der ser på, om der var lønindtægt ejer/ægtefælle sidste år (konto 5100-5103/5104-5107) men ikke i år. Kontrollerne virker på samme måde, som de kontroller der blev lavet i efteråret 2005 (kontonumre 5119 og opefter). Se evt. Ø90-NYT nr. 52 af 29. september 2005.
4. Tilgodehavender
Man kan fra 8. juli 2006 undgå kontrollen: "Ultimo skat og drift er forskellige" på et afgrænset kontointerval.
Nogle tilgodehavender er næsten pr. definition forskellige i skat og drift, men landskontoplanen er ikke specificeret, så vi kan ikke undtage de rigtige kontonumre.
Løsningen er derfor:
Den nuværende kontrol opdeles i to, så man kan passivere kontrollen for et mindre kontointerval. Der bliver altså to ens kontroller, som blot indeholder forskellige konti:
184.002 Ultimo skat og ultimo drift er forskellige (2190 00 – 2195 79 og 2198 00 – 2199 79)
184.005 Ultimo skat og ultimo drift er forskellige (2195 80 – 99 og 2199 80 – 99)
Hvis I ønsker at undtage konti fra kontrollen skal I:
På kredsniveau:
- På kredsniveau passiveres kontrol nr. 184.005.
- Kredskontoplan rettes til, så det nye interval kun indeholder konti, der ønskes undtaget fra kontrollen.
- Der foretages eventuelt flytning af posteringer (KDFP) på kredsniveau.
På hver ejendom
- Tilgodehavender, der skal undtages fra kontrollen, flyttes til et af disse kontonumre:
2195 80-99 Fordringer 6
2199 80-99 Fordringer 8 (kap.ordn.)
- Tilgodehavender, der ønskes kontrolleret flyttes væk fra disse kontonumre.
Ø90- DriftsInfo